年1月16日IPO上会基本情况
申报企业
审核情况
上市板块
河南金丹乳酸科技
过会
创业板
成都康华生物制品*
过会
创业板
无锡帝科电子材料
过会
创业板
深圳市北鼎晶辉科技
过会
创业板
胜蓝科技
过会
创业板
深圳中天精装
过会
中小板
第十八届发审委年第17次工作会议公告
中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会定于年1月16日召开年第17次发行审核委员会工作会议。现将参会发审委委员及审核的发行申请人公告如下：
一、参会发审委委员
李世伟
周海斌
陈鹤岚
李和金
龚 凯
姚旭东
*侦武
审核的发行人：
河南金丹乳酸科技股份有限公司（首发）
第十七届发审委年第76次会议审核结果公告
中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会年第76次发审委会议于年12月19日召开，现将会议审核情况公告如下：
一、审核结果
河南金丹乳酸科技股份有限公司（首发）未通过。
二、发审委会议提出询问的主要问题
河南金丹乳酸科技股份有限公司
1、报告期内，发行人存在向农户个人或经纪人现金采购原材料玉米的情况，且在年5月之前主要通过公司出纳人员个人账户网银转账或取现支付。请发行人代表说明：（1）采用出纳人员账户或现金支付的原因及合理性；（2）采购玉米涉及主要农户或经纪人协议签订、定价原则、结算（开票）方式、变动情况、原因及合理性；（3）发行人现金交易内部控制制度是否健全且有效执行，与现金核算相关的材料采购和成本核算是否准确、完整。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。
2、报告期内，发行人糖化渣的销售收入占营业收入比例不高，但毛利率明显高于主要产品乳酸和乳酸盐，且糖化渣属于初级农产品免税，对发行人毛利贡献很大。糖化渣的客户多为规模较小的饲料经销客户。请发行人代表说明：（1）副产品糖化渣毛利率较高且逐年上升的原因及合理性，是否与同行业公司一致；（2）糖化渣主要客户的基本情况，与发行人结算方式、定价原则、信用*策等，与发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及其他主要股东是否存在关联关系，是否存在其他资金、业务往来；（3）年开始，发行人尝试使用葡萄糖代替玉米发酵，年又开始尝试用玉米淀粉等代替玉米发酵的发展趋势，相关技术是否成熟，对发行人主要产品的质量、成本、利润以及持续盈利能力的影响。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。
3、报告期内，发行人出口销售收入占主营业务收入的比重较高。请发行人代表说明：（1）海外经销客户业务拓展渠道、与发行人是否签订框架协议，主要条款内容、结算方式、定价原则、信用*策等，与发行人是否存在关联关系；（2）部分境外客户通过关联方回款的原因及合规性，是否还存在其他第三方付款情形；（3）各期出口收入与海关报关数据是否存在重大差异及差异原因；（4）境外主要经销商客户毛利率存在差异的原因及合理性。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。
4、报告期内，发行人主要原材料玉米、煤炭、液碱、玉米淀粉，以及能源等采购价格均与市场公开价格存在一定差异，同时主要供应商也出现较大变动。请发行人代表说明：（1）主要原材料的采购价格与市场公开价格存在差异的具体原因及合理性；（2）主要供应商与发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员以及其他主要股东是否存在关联关系，与发行人之间交易是否公允。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。
5、年发行人动用多万元购置土地约20多万平米。而发行人本次募投项目用地是年办理产证的土地，并未使用新购置的土地。同时，报告期内，发行人*府补贴占净利润比重较高。请发行人代表说明：（1）土地使用权的主要构成、历史由来及入账成本，目前的业务规模与土地储备的匹配关系，大量储备工业用地的原因及合理性；（2）目前土地及厂房使用的计划，计划未来生产经营需要的项目储备用地的合理性；（3）*府补助的主要内容、依据，是否符合国家*策，发行人业绩增长是否主要来源于*府补贴等非经常性损益。请保荐代表人说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。
发行监管部
年12月19日
募集资金4.42亿元，
公开资料显示，金丹科技是一家生产乳酸、聚乳酸等关联产品的科技企业。中国证监会
二、参会发审委委员
李世伟
马小曼
潘健红
姚旭东
龚 凯
马 哲
陈鹤岚
审核的发行人：
成都康华生物制品股份有限公司（首发）
公司名称：成都康华生物制品股份有限公司
法定代表人：王清瀚
注册资本：4,万元人民币
有限公司成立日期：年4月2日
股份公司成立日期：年7月24日
公司为综合性研究、开发、经营一体化的疫苗生产企业，同时为目前国内首家生产人二倍体细胞狂犬病疫苗的疫苗企业。
截至本招股说明书签署日，王振滔先生直接持有公司18.37%股权，王振滔先生持有奥康集团69.23%股权并通过奥康集团间接控制公司21.44%股权，王振滔先生直接和间接累计控制公司39.81%股权，为公司控股股东、实际控制人。公司自设立以来，实际控制人未发生变化。
王振滔，男，年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，身份证为3303240514****，现任公司董事长。募集资金9.97亿元。
王振滔，男，出生于年5月，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，身份证号3303240514****，硕士研究生学历。历任永嘉县奥林鞋厂厂长，康华有限执行董事、康华有限董事长。现任康华生物董事长，兼任奥康集团有限公司董事长、浙江奥康鞋业股份有限公司董事长、奥康投资控股有限公司董事长等职务。
报告期各期末，公司应收账款净额分别为7,.27万元、10,.81万元及25,.91万元，占当期总资产的比例分别为35.29%、38.30%及51.67%，公司应收账款规模逐渐增加。
报告期内，公司实现营业收入分别为9,.64万元、26,.02万元及55,.75万元，实现净利润分别为.79万元、7,.79万元及16,.75万元。
研发费用年度.9万元，在营业收入占比3.21%；年度.4万元，占比1.63%；年度.52万元，占比6.84%。
销售费用年度2.48亿元，年度1.1亿元，年0.3亿元。合计3.88亿元，研发费用合计0.29，销售费用是研发费用的13倍。
三、参会发审委委员
马小曼
李世伟
龚 凯
姚旭东
白剑龙
马 哲
陈国飞
审核的发行人：
无锡帝科电子材料股份有限公司（首发）
经营活动现金流量净额为负的风险
中文名称：无锡帝科电子材料股份有限公司
法定代表人：史卫利
有限公司成立日期：年7月15日
股份公司成立日期：年5月11日
公司自成立以来，主要从事新型电子浆料等电子材料的研发、生产和销售，可广泛应用于新能源、半导体、显示照明等行业。
截至本招股说明书签署日，史卫利直接持有公司25.74%的股份，通过无锡尚辉嘉、无锡迪银科和无锡赛德科间接控制公司9.86%的股份，其中：由史卫利持有%股权的而为科技担任执行事务合伙人的无锡尚辉嘉、无锡迪银科分别持有公司6.56%、2.01%的股份，由史卫利担任执行事务合伙人的无锡赛德科持有公司1.29%的股份。综上，史卫利合计控制公司35.60%的股份，系公司的控股股东。
与此同时，史卫利的母亲闫经梅直接持有公司5.06%的股份。综上，史卫利、闫经梅合计控制公司40.65%的股份，为公司的共同实际控制人。募集资金4.58亿元。
公司的主要原材料为银粉、玻璃氧化物、有机树脂和有机溶剂等，报告期内，发行人直接材料成本占当期主营业务成本的比重分别为98.76%、99.38%、99.08%和99.21%，原材料价格的波动对公司成本的影响较大。
经营活动现金流量净额为负的风险
报告期内，公司经营活动现金流量净额分别为-2,.41万元、-30,.66万元、5,.80万元和-9,.63万元，主要系受公司业务结算方式、业务规模快速增长和票据变现方式的影响所致。
报告期各期末，公司的应收账款账面余额分别为5,.88万元、13,.55万元、20,.41万元和24,.81万元，占营业收入的比例分别为17.82%、15.05%、25.23%和21.60%。
报告期内，公司营业收入分别为29,.99万元、89,.02万元、83,.47万元和57,.48万元，净利润分别为2,.00万元、5,.91万元、5,.85万元和3,.94万元。
-年，发行人实现主营业务收入分别为29,.75万元、89,.57万元和83,.05万元，年复合增长率为68.44%，增长较快。
四、参会发审委委员
马小曼
李世伟
潘健红
陈天骥
龚 凯
马 哲
*侦武
审核的发行人：
深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司（首发）
公司名称深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司
注册资本人民币16,万元
法定代表人GEORGEMOHANZHANG
晶辉有限成立日期年5月9日
北鼎晶辉设立日期年6月8日
公司是一家致力于全面提升生活品质，为满足消费者改善性饮食需求，提供高品质厨房小家电及配套产品和服务的创新型企业。公司主营业务主要包括“BUYDEEM北鼎”自主品牌业务和OEM/ODM业务。
GEORGEMOHANZHANG持有晶辉电器集团%的股权，GEORGEMOHANZHANG通过晶辉电器集团间接持有公司37.41%的股权。张北系GEORGEMOHANZHANG之父，张北直接持有公司32.40%股份。综上，GEORGEMOHANZHANG、张北合计控制公司69.81%的股份，系公司实际控制人。募集资金3.56亿元。
报告期内，多士炉、养生壶、电热水壶的销售是发行人收入和利润的主要来源，占发行人各期主营业务收入的比重分别为94.34%、85.43%、77.91%和71.45%，占发行人各期主营业务毛利的比重分别为92.76%、78.73%、66.31%和57.67%。
内销自主品牌业务系发行人盈利来源的重要组成部分，包括线上销售和线下销售。报告期内，内销线上主营业务收入分别为13,.67万元、19,.38万元、25,.01万元和10,.68万元，占内销主营业务收入的比例分别为68.14%、79.52%、84.78%和86.75%，占比较高。
五、参会发审委委员
马小曼
李世伟
李德勇
陈天骥
周海斌
马 哲
李和金
审核的发行人：
胜蓝科技股份有限公司（首发）
发行监管部
年1月10日
胜蓝科技递交招股说明书，毛利率近两年持续下滑
中文名称：胜蓝科技股份有限公司
注册资本：11,.00万元
法定代表人：*福林有限公司
成立日期：年12月14日
股份公司成立日期：年7月8日
公司系一家专注于电子连接器及精密零组件的研发、生产及销售的高新技术企业，主要产品已广泛应用于消费类电子、新能源汽车等领域。募集资金3.22亿元。
实际控制人情况
截至本招股说明书签署之日，公司董事长*雪林直接持有公司股份3,,股，通过胜蓝控股间接持有公司股份72,,股，合计持有公司股份75,,股，占本次发行前公司总股本的67.43%，为公司实际控制人。
报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为17,.15万元、18,.70万元、24,.34万元和23,.71万元，呈增长趋势，占流动资产的比例分别为53.05%、48.93%、50.12%和52.19%，占比较高。公司应收账款账龄在一年以内的达96%以上，账龄结构合理。
报告期内，公司主营业务综合毛利率分别为27.93%、26.97%、25.02%和25.65%，年-年呈小幅下降趋势。
胜蓝科技的毛利率持续下滑并低于行业水平，不排除因其目前仍以消费电子类中低端连接器产品为主，附加值不高有关。以*品市场连接器为例，该板块连接器毛利率整体在40%左右，相较其他应用领域毛利率处于较高水平。
报告期内，公司分别实现营业收入为42,.88万元、45,.95万元、64,.05万元和30,.91万元，年-年年均复合增长率为23.84%；分别实现净利润3,.59万元、4,.62万元、7,.85万元和3,.68万元，年-年年均复合增长率为44.17%。
第十八届发审委年第18次工作会议公告
中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会定于年1月16日召开年第18次发行审核委员会工作会议。现将参会发审委委员及审核的发行申请人公告如下：
一、参会发审委委员
马小曼
李世伟
陈天骥
龚 凯
潘健红
陈国飞
李和金
审核的发行人：
深圳中天精装股份有限公司（首发）
发行监管部
年1月10日
第十七届发审委年第49次会议审核结果公告
中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会年第49次发审委会议于年11月21日召开，现将会议审核情况公告如下：
一、审核结果
深圳中天精装股份有限公司（首发）未通过。
二、发审委会议提出询问的主要问题
深圳中天精装股份有限公司
1、万科地产为发行人第一大客户，发行人股东之一万丰资产唯一股东为万科企业股资产管理中心，万科地产员工代表大会对该中心的宗旨及理事会人选有最终决定权。请发行人代表说明：（1）根据实质重于形式原则，万科地产是否为关联方，发行人是否构成对关联方存在重大依赖的情形；（2）万丰资产未来的减持计划，是否对发行人持续盈利能力产生重大不利影响。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
2、发行人毛利率高于同行业；发行人员工数量和成本低于同行业，设计研究人员、销售人员人数较少，研发支出低且逐年下降。请发行人代表说明：（1）发行人的核心竞争力；（2）研发投入、研发人员配备情况与发行人技术领先优势的匹配性；（3）毛利率高于同行业的原因；（4）综合毛利率逐年下降的主要原因，是否会对持续经营产生不利影响。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
3、发行人报告期内应收账款占总资产约50%，按账龄计提坏账准备比例低于行业平均水平。请发行人代表说明：（1）相关坏账计提是否充分、谨慎；（2）应收账款反向保理业务会计处理是否符合企业会计准则的规定。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
4、发行人报告期内劳务成本占营业成本的比例较高。请发行人代表说明：（1）年第一大合作劳务外包公司佳飞劳务因转型与发行人暂停合作，佳飞劳务转型的具体原因，发行人现有主要合作劳务公司是否存在类似情况，佳飞劳务原有人员是否转移至发行人现有主要合作方；（2）劳务外包公司税收等法规的遵循情况，是否存在因劳务外包公司运行不规范导致发行人产生相关合作风险；（3）发行人与分包公司是否存在关联关系，是否对分包公司存在较大依赖；（4）是否存在利用劳务外包方式降低成本的情形。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
5、报告期内，发行人接受客户以房产抵工程款，合计入账金额逾亿元。请发行人代表说明：（1）抵款房中，已取得房产证未销售的房产情况；（2）结合上述房产所处同类地区实际成交价格、目前房地产调控和限购*策等情况，说明未做减值的合理性；（3）与上述客户是否存在纠纷或潜在纠纷。请保荐代表人说明核查方法、依据，并发表明确核查意见。
发行监管部
年11月21日
中文名称深圳中天精装股份有限公司
法定代表人乔荣健
注册资本11,万元
有限公司成立日期2年9月28日
整体变更为股份公司日期年11月11日
公司是国内领先的精装修服务提供商，主要为国内大型房地产商等提供批量精装修服务，具体业务包括建筑装饰工程施工、建筑装饰工程设计等方面，公司在精装修领域具有较强的市场竞争力。
乔荣健先生通过直接及间接持股合计控制发行人6,万股股份（占发行人总股本的59.%）的表决权，在报告期内始终可支配发行人总股本半数以上的股份表决权，系发行人的实际控制人。乔荣健先生现任本公司董事长。
募集资金7.82亿元。
年、年、年和年1-6月，公司营业收入分别为99,.35万元、93,.38万元、,.30万元和89,.48万元，净利润分别为8,.25万元、8,.92万元、9,.49万元和7,.44万元。
公司的营业收入相对集中于少数大客户，存在客户相对集中的风险。年、年、年和年1-6月，公司对前五大客户（按实际控制人合并口径计算）的营业收入分别为66,.13万元、58,.36万元、84,.09万元和55,.32万元，占当期营业收入的比重分别为66.35%、62.54%、61.80%和62.60%。
万科地产是报告期内公司第一大客户。年、年、年和年1-6月，公司对万科地产的收入分别为46,.00万元、37,.08万元、33,.48万元和26,.95万元，占公司当期营业收入的比例分别为46.39%、39.54%、24.76%和29.50%，公司单一客户收入占比较高。
应收账款回收的风险
截至年末、年末、年末和年6月末2，公司应收账款净值分别为49,.61万元、47,.68万元、61,.59万元和70,.81万元，占流动资产的比例分别为65.63%、59.04%、51.34%和54.48%。截至年末、年末、年末和年6月末，公司应收账款坏账准备余额分别为7,.04万元、7,.29万元、9,.39万元和9,.41万元。公司应收账款坏账准备的计提*策与行业可比公司基本一致。
毛利率下降的风险
年、年、年和年1-6月，公司的综合毛利率分别为18.71%、18.00%、16.37%和16.28%，批量精装修业务的毛利率分别为18.69%、17.99%、16.33%和16.21%。
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